Индивидуальный инвестиционный счет: что это и как работает

Индивидуальный инвестиционный счет характеризуется рядом особенностей, их необходимо учитывать:

Счет оптимален для среднесрочных и долгосрочных инвестиций сроком на три года и более. Этот инструмент отлично подойдет как начинающему инвестору, так и опытному трейдеру.

Открыть счет может любой гражданин старше 18 лет.

Для открытия счета должны быть выполнены следующие условия:

У любого ИИС можно выделить ряд преимуществ, которых нет у брокерского счета:

Вместе с тем имеются и некоторые минусы личного инвестиционного счета по сравнению с брокерским, а именно:

Переоформить существующий брокерский счет непосредственно в ИИС нельзя, следует заводить именно индивидуальный инвестиционный счет.

Завести инвестиционный счет можно различными способами:

Рассмотрим, как открыть ИИС на официальном сайте. Время процедуры занимает в среднем 5 минут, для заполнения анкеты понадобится паспорт.

Как только счет будет открыт – вы получите пуш уведомление и письмо на эл.почту. После этого можно переходить к пополнению счета.

Если человек уже является клиентом БКС, то процедура открытия упрощается. Достаточно в личном кабинете поставить галочку в разделе «Продукты» – «открыть счет».

Владелец ИИС может выбрать один из вариантов получения вычета:

Совмещать или менять один тип вычетов на другой не представляется возможным. Выбор вида ИИС происходит в момент подачи документов на получение вычета по счету. Это можно сделать и спустя три года после активации счета, когда есть возможность оценить доходность инвестиций и рассчитать, какой тип будет выгоднее в конкретной ситуации.

Определиться с типом вычета помогут следующие критерии:

В большинстве случаев инвесторы предпочитают тип А, но здесь есть свои нюансы. Вычет на взнос подойдет, если:

• есть (и в ближайшие три года сохранится) доход, облагаемый НДФЛ;
  
• подразумевается ежегодное пополнение счета;
  
• не будут осуществляться рискованные вложения для получения высоких доходов;
  
• для инвестора важен ежегодный факт получения вычета.
  

Получение вычетов вида А и Б происходит по-разному.

Его можно получить после того, как закончится календарный год, в течение 3 лет после уплаты налога. Удобнее всего подать документы непосредственно через личный кабинет ФНС налогоплательщика.

Для вычета необходимо предоставить:

• заявление о возврате излишне уплаченного налога;
• налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (получить ее можно у работодателя);
• генеральное соглашение с брокером об открытии ИИС
• платежные поручение, подтверждающие завод средств на ИИС
• брокерский отчет

Камеральная проверка всех документов в среднем занимает три месяца, после чего можно увидеть сумму о налоговых переплатах – именно она будет возвращена. Еще через один месяц заявление будет рассмотрено, и произойдет возврат средств.

Данный вычет можно получить только при закрытии индивидуального счета. Сделать это можно следующими способами:

• У брокера: понадобится один документ, подтверждающий, что по инвестиционному счету не проводились вычеты типа А. Справка выдается в ФНС в течение 30 дней, поэтому заказать ее лучше заранее.
  
  
• В ФНС: сначала при закрытии счета придется заплатить НДФЛ, но позже все будет возвращено через налоговый орган. Для возврата средств понадобится отчет брокера по всем операциям ИИС, декларация 3-НДФЛ и личное заявление на возврат средств. Перечисление денег произойдет в срок до четырех месяцев с момента предоставления документов.
  

Подать декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС можно в разделе «Жизненные ситуации».

Любой ИИС – это удобный и современный инструмент для работы на фондовом рынке. На индивидуальный счет можно зачислить суммы купленных акций, облигаций, опционов, фьючерсов, ETF. Можно подключать разнообразные портфели и стратегии, использовать инвестиционные идеи от аналитиков и другое. Детали сделок зависят непосредственно от конкретного брокера. В целом доступна возможность покупать и зачислять все то же, что и на стандартный брокерский счет, за некоторым исключением:

• Приобретать ценные бумаги заграничных эмитентов можно только через СПБиржу.
  
  
• Зачислять валюту на ИИС нельзя, только рубли. Но внутри инвестиционного счета рубли вполне можно обменивать на другую валюту.
  

Личный инвестиционный счет разрешено пополнять в течение года на сумму в один миллион рублей. Однако минимального взноса для открытия счета нет – сумма устанавливается самим инвестором. Многие используют ИИС как «копилку», перечисляют ежемесячно комфортную сумму средств для развития культуры накопления и финансовой дисциплины, ведь частично вывести средства в течение срока действия ИИС нельзя, что позволяет надежнее прийти к поставленной цели.

Ограничения по длительности действия инвестиционного счета нет, минимальный срок активности счета – три года, иначе просто не выгодно его открывать.

Возможный доход зависит от ряда факторов:

• суммы вложения;
  
• вида вложения;
  
• длительности действия счета.
  
  

Здесь все так же, как и при операциях на брокерском счете, но реализована возможность получения налоговых вычетов. ИИС позволяет заработать больше: не платить со своих доходов или вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Каждый инвестор сам решает, куда направить полученный доход. Например, можно зачислить эту сумму на свой ИИС и прикупить еще ценных бумаг, а можно потратить на текущие расходы.

Личный инвестиционный счет – это инструмент, предназначенный для долгосрочного накопления, а никак не для выживания, поэтому заводить ИИС нецелесообразно в следующих ситуациях:

• при отсутствии постоянного дохода;
  
• низкий уровень дохода вкладчика, покрывающий только потребности первой необходимости;
  
• при отсутствии финансовой подушки безопасности;при наличии внушительных кредитных обязательств.
  

Все активы инвестиционного счета – это имущество, поэтому они передаются точно так же, как и финансы на банковском счете, в рамках законодательства РФ. А вот право на предоставление налоговых вычетов не наследуется.

Такое развитие событий возможно в следующих случаях:

• Наличие двух ИИС одновременно. Чтобы исключить риск отказа в выплате, не следует открывать новый счет, не аннулировав старый.
  
• Отсутствие статуса налогового резидента страны.
  
• Налоговая служба вынесла решение, что инвестор завел счет лишь с целью получения вычетов, а не для того, чтобы, собственно говоря, инвестировать. Такая ситуация чисто теоретически может произойти, если человек внес определенную сумму на счет, ничего не покупает, только обращается за вычетами, или вообще внес деньги под конец третьего года, после чего сразу подал заявление на возврат.
  
  

Даже если человек открывает счет для получения вычетов, рекомендуется хотя бы часть денег вложить в какие-либо активы.

Ключевыми моментами ИИС являются: