Как получить вычет по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый брокерский счет, с помощью которого можно совершать сделки на бирже с ценными бумагами, валютой, фьючерсами и опционами. Особый он потому, что предоставляет налоговые привилегии от государства — вычеты. Рассказываем о механизме их получения.
Открыть ИИС-31 онлайн можно здесь. Это бесплатно, нужен только паспорт.
Зачем нужен ИИС?
ИИС удобен тем, что позволяет инвестировать, как на обычном брокерском счете, а также получать налоговые вычеты от государства.
На ИИС1 существует два типа налоговых вычетов. На счетах старого типа (ИИС-12 и ИИС-22) можно воспользоваться только одним типом вычета на выбор.
На счетах нового типа (ИИС-33) доступен двойной вычет на одном счете и это позволяет:
На ИИС1 существует два типа налоговых вычетов. На счетах старого типа (ИИС-12 и ИИС-22) можно воспользоваться только одним типом вычета на выбор.
На счетах нового типа (ИИС-33) доступен двойной вычет на одном счете и это позволяет:
- возвращать до 60 000 ₽3 из ранее уплаченного НДФЛ раз в год (вычет на взнос),
- освободить доход от инвестирования до 30 млн рублей4 от налога при закрытии счета (вычет на доход).
Читать ещё
Какой тип налогового вычета выбрать, если у вас ИИС-1 или ИИС-2?
Тип А2 — вычет на взносы, который позволяет вернуть часть НДФЛ от внесенной на ИИС суммы в размере 13 или 15%. Этот вычет подходит вам, если:
·вы только начинаете инвестировать и не хотите рисковать,
·у вас есть доход, который облагается НДФЛ и будет продолжать облагаться в течение 3 последующих лет,
вы намерены пополнять ИИС ежегодно.
Такой тип подойдет тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.
Тип Б2 — вычет на доход, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога. Этот вычет подходит вам, если:
·у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или он небольшой,
·вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов (например, через вычет на медицинские или образовательные расходы),
·ваш доход от инвестирования превышает 400 000 ₽ в год.
Этот тип подойдет инвесторам, которые активно торгуют на бирже и хотят освободить положительный финансовый результат от налога на доход3.
·вы только начинаете инвестировать и не хотите рисковать,
·у вас есть доход, который облагается НДФЛ и будет продолжать облагаться в течение 3 последующих лет,
вы намерены пополнять ИИС ежегодно.
Такой тип подойдет тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.
Тип Б2 — вычет на доход, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога. Этот вычет подходит вам, если:
·у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или он небольшой,
·вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов (например, через вычет на медицинские или образовательные расходы),
·ваш доход от инвестирования превышает 400 000 ₽ в год.
Этот тип подойдет инвесторам, которые активно торгуют на бирже и хотят освободить положительный финансовый результат от налога на доход3.
Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС?
Если ваш ИИС в БКС
Вы можете возвращать вычеты в пару кликов прямо в приложении БКС Мир инвестиций (18+) на странице Мой ИИС. Мы соберем и заполним основные документы для ФНС России за вас.
Самостоятельно через налоговую
Мы можете получить вычет самостоятельно — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Вы можете возвращать вычеты в пару кликов прямо в приложении БКС Мир инвестиций (18+) на странице Мой ИИС. Мы соберем и заполним основные документы для ФНС России за вас.
Самостоятельно через налоговую
Мы можете получить вычет самостоятельно — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Как получить вычет на доход по операциям на ИИС?
Вычет на доход можно оформить только по окончанию срока действия договора, а с момента его заключения должно пройти не меньше трех лет для ИИС-2 (тип Б) и не меньше 5 лет для ИИС-3. Воспользоваться этим типом вычета можно только один раз.
Вычет на доход можно получить двумя способами: через брокера или налоговую службу.
Вычет на доход можно получить двумя способами: через брокера или налоговую службу.
Как получить освобождение от налога на доход через брокера?
1
Запросите в налоговой справку, подтверждающую, что вы никогда не пользовались этим типом вычета.
2
Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.
Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.
Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.
3
Эти справки нужно передать своему брокеру.
После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая из нее 13% или 15% на уплату НДФЛ.
После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая из нее 13% или 15% на уплату НДФЛ.
Как получить вычет через налоговую?
1
Подготовьте документы:
- отчет брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписку по счету (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.
- отчет брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписку по счету (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.
2
Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».
Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».
3
Отнесите документы в ИФНС.
Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.
Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.
Что ещё нужно знать про ИИС?
- Один человек может открыть до трех ИИС-3.
- Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет для ИИС-1 и ИИС-2 и до 5 лет для ИИС-3.
- ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
- На ИИС можно купить инструменты, которые торгуются на Мосбирже.
- Взносы можно делать только в рублях.
Почему выгодно открыть ИИС-3 до конца года?
Если открыть ИИС и пополнить счет в конце года, то уже в январе можно подать документы, чтобы оформить вычеты. И тогда в первой половине следующего года ваши деньги будут возвращены на банковский счет.
Как вам статья?
Дисклеймер
1 ИИС — индивидуальный инвестиционный счет.
2 Информация касается только ИИС, открытых в рамках договоров на ведение ИИС, заключенных в период с 01.01.2015 по 31.12.2023 включительно, договоров на ведение ИИС, заключенных физическим лицом с профессиональным участником рынка ценных бумаг после 01.01.2024 в целях передачи профессиональному участнику рынка ценных бумаг активов, учтенных на ИИС, договор на ведение которого заключен в период с 01.01.2015 по 31.12.2023 включительно.
Тип А. Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход в виде заработной платы или иной доход, относящийся к основной налоговой базе, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (максимальный размер вычета 52 000 ₽) или 15% (максимальный размер вычета 60 000 ₽) (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), при условии заключения договора на открытие и ведение ИИС, выбора налогового вычета на внесенные клиентом денежные средства на ИИС. Налоговый вычет предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода.
Вычет в размере до 52 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, которыми в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽ в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.
Под суммой 52 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽ в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.
Вычет в размере до 60 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход, облагаемый по ставке НДФЛ 15% (ст. 224 Налогового кодекса РФ).
Под суммой 60 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ по ставке 15%, в сумме не менее 400 000 ₽ и при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽.
Тип Б. Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ) при условии заключения договора ИИС, выбора налогового вычета на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС. Не применяется к доходу от операций, не предусмотренных ст. 214.1 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение ИИС налоговым органом при представлении налогоплательщиком налоговой декларации либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при предоставлении справки из налогового органа о неполучении вычета типа А в течение договора ИИС, а также при отсутствии других договоров ИИС
Минимальный срок договора — 3 года, вычет типа Б не предоставляется, если получен вычет типа А в течение договора ИИС или нарушено условие о количестве договоров ИИС.
3 Ниже под этой сноской — информация, касающаяся ИИС-III (информация относится только к ИИС, открытым после 01.01.2024, а также до указанной даты, но используемым в качестве ИИС, открытых после 01.01.2024, и налоговым вычетам на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренным ст. 219.2 Налогового кодекса РФ):
После 01.01.2024 ООО «Компания БКС» предоставляет возможность открыть ИИС в соответствии с новыми требованиями к ведению ИИС, внесенными в Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и вступившими в силу с 01.01.2024. Более подробно: приложение № 15 к регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС»: bcs.ru/regulatory/additional-archive
Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход в виде заработной платы или иной доход, относящийся к основной налоговой базе, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (максимальный размер вычета 52 000 ₽) или 15% (максимальный размер вычета 60 000 ₽), при условии заключения договора на открытие и ведение ИИС, выбора налогового вычета на внесенные клиентом денежные средства на ИИС. Налоговый вычет предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода.
Вычет в размере до 52 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, которыми в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на ИИС суммы в размере не менее 400 000 ₽ (ст. 219.2 Налогового кодекса РФ).
Вычет в размере до 60 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход, облагаемый по ставке НДФЛ 15%.
Под суммой 60 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на ИИС суммы в размере не менее 400 000 ₽.
4 По всем договорам на ведение ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде, налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение ИИС при условии истечения минимального срока владения ИИС, установленного НК РФ, с даты заключения налогоплательщиком указанного договора.
В НК РФ предусмотрено динамическое повышение минимального срока владения ИИС до 10 лет.
5 лет — если открыть ИИС-III в период с 2024 по 2026 год
6 лет — если открыть ИИС-III в 2027 году
7 лет — если открыть ИИС-III в 2028 году
8 лет — если открыть ИИС-III в 2029 году
9 лет — если открыть ИИС-III в 2030 году
10 лет — если открыть ИИС-III в 2031 году и позже
Открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета осуществляет ООО «Компания БКС». Лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Лицензия № 154-12397-000100 от 23.07.2009 на осуществление депозитарной деятельности. Без ограничения сроков действия. Выданы ФСФР. С информацией о компании и услугах, декларацией о рисках, информационными документами по финансовым инструментам и связанными с ними рисками, иной подлежащей раскрытию информацией (включая ссылку на страницу, на которой можно оставить обращение или жалобу) рекомендуем ознакомиться по ссылке: bcs.ru/regulatory
БКС Мир инвестиций используется ООО «Компания БКС» в качестве товарного знака.
Услуги брокера не являются услугами по открытию банковских счетов и приему вкладов, деньги, передаваемые по договору о брокерском обслуживании, не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, финансовые инструменты либо сделки, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашему финансовому положению, цели (целям) инвестирования, допустимому риску, и (или) ожидаемой доходности. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки в случае совершения сделок либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данной информации.
Информация носит лишь ориентировочный характер, не является исчерпывающей и предоставляется исключительно для целей обсуждения. За дополнительной информацией по вопросам предоставления продуктов и услуг обращайтесь к сотрудникам БКС по указанным телефонам и адресам. Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой, рекомендуется обсудить с представителями БКС условия и порядок ее предоставления. Информация не должна расцениваться как публичная оферта.
2 Информация касается только ИИС, открытых в рамках договоров на ведение ИИС, заключенных в период с 01.01.2015 по 31.12.2023 включительно, договоров на ведение ИИС, заключенных физическим лицом с профессиональным участником рынка ценных бумаг после 01.01.2024 в целях передачи профессиональному участнику рынка ценных бумаг активов, учтенных на ИИС, договор на ведение которого заключен в период с 01.01.2015 по 31.12.2023 включительно.
Тип А. Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход в виде заработной платы или иной доход, относящийся к основной налоговой базе, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (максимальный размер вычета 52 000 ₽) или 15% (максимальный размер вычета 60 000 ₽) (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), при условии заключения договора на открытие и ведение ИИС, выбора налогового вычета на внесенные клиентом денежные средства на ИИС. Налоговый вычет предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода.
Вычет в размере до 52 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, которыми в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽ в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.
Под суммой 52 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽ в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.
Вычет в размере до 60 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход, облагаемый по ставке НДФЛ 15% (ст. 224 Налогового кодекса РФ).
Под суммой 60 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ по ставке 15%, в сумме не менее 400 000 ₽ и при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 ₽.
Тип Б. Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ) при условии заключения договора ИИС, выбора налогового вычета на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС. Не применяется к доходу от операций, не предусмотренных ст. 214.1 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение ИИС налоговым органом при представлении налогоплательщиком налоговой декларации либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при предоставлении справки из налогового органа о неполучении вычета типа А в течение договора ИИС, а также при отсутствии других договоров ИИС
Минимальный срок договора — 3 года, вычет типа Б не предоставляется, если получен вычет типа А в течение договора ИИС или нарушено условие о количестве договоров ИИС.
3 Ниже под этой сноской — информация, касающаяся ИИС-III (информация относится только к ИИС, открытым после 01.01.2024, а также до указанной даты, но используемым в качестве ИИС, открытых после 01.01.2024, и налоговым вычетам на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренным ст. 219.2 Налогового кодекса РФ):
После 01.01.2024 ООО «Компания БКС» предоставляет возможность открыть ИИС в соответствии с новыми требованиями к ведению ИИС, внесенными в Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и вступившими в силу с 01.01.2024. Более подробно: приложение № 15 к регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС»: bcs.ru/regulatory/additional-archive
Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход в виде заработной платы или иной доход, относящийся к основной налоговой базе, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (максимальный размер вычета 52 000 ₽) или 15% (максимальный размер вычета 60 000 ₽), при условии заключения договора на открытие и ведение ИИС, выбора налогового вычета на внесенные клиентом денежные средства на ИИС. Налоговый вычет предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода.
Вычет в размере до 52 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, которыми в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на ИИС суммы в размере не менее 400 000 ₽ (ст. 219.2 Налогового кодекса РФ).
Вычет в размере до 60 000 ₽ предоставляется только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход, облагаемый по ставке НДФЛ 15%.
Под суммой 60 000 ₽ понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 ₽ при внесении на ИИС суммы в размере не менее 400 000 ₽.
4 По всем договорам на ведение ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде, налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение ИИС при условии истечения минимального срока владения ИИС, установленного НК РФ, с даты заключения налогоплательщиком указанного договора.
В НК РФ предусмотрено динамическое повышение минимального срока владения ИИС до 10 лет.
5 лет — если открыть ИИС-III в период с 2024 по 2026 год
6 лет — если открыть ИИС-III в 2027 году
7 лет — если открыть ИИС-III в 2028 году
8 лет — если открыть ИИС-III в 2029 году
9 лет — если открыть ИИС-III в 2030 году
10 лет — если открыть ИИС-III в 2031 году и позже
Открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета осуществляет ООО «Компания БКС». Лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Лицензия № 154-12397-000100 от 23.07.2009 на осуществление депозитарной деятельности. Без ограничения сроков действия. Выданы ФСФР. С информацией о компании и услугах, декларацией о рисках, информационными документами по финансовым инструментам и связанными с ними рисками, иной подлежащей раскрытию информацией (включая ссылку на страницу, на которой можно оставить обращение или жалобу) рекомендуем ознакомиться по ссылке: bcs.ru/regulatory
БКС Мир инвестиций используется ООО «Компания БКС» в качестве товарного знака.
Услуги брокера не являются услугами по открытию банковских счетов и приему вкладов, деньги, передаваемые по договору о брокерском обслуживании, не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, финансовые инструменты либо сделки, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашему финансовому положению, цели (целям) инвестирования, допустимому риску, и (или) ожидаемой доходности. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки в случае совершения сделок либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данной информации.
Информация носит лишь ориентировочный характер, не является исчерпывающей и предоставляется исключительно для целей обсуждения. За дополнительной информацией по вопросам предоставления продуктов и услуг обращайтесь к сотрудникам БКС по указанным телефонам и адресам. Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой, рекомендуется обсудить с представителями БКС условия и порядок ее предоставления. Информация не должна расцениваться как публичная оферта.
Читайте ещё